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如何做好墨西哥报价与定价？

信桥 Xin Puente 编辑部 ·

给墨西哥定价，要从到岸成本倒推。先看您所选贸易术语下的合同价格，加上运抵墨西哥入境点之前的运费和保险（墨西哥法律把这两项计入完税价格），再按这个基数加上进口关税、0.8% 的海关手续费和 16% 的增值税；报关行费用、仓储和当地送货另算。发出书面报价之前，应请持牌报关行确认税号和报关单上的进口商。

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每种贸易术语分别由谁承担哪些环节？

报价单上请写明国际贸易术语 (Incoterms 2020) 和具体地点，例如“FOB 上海”。制定规则的国际商会 (ICC) 称，这些术语用来划分买卖双方的费用、风险和通关手续（国际商会）。下表依据国际商会学院的说明，列出十一个术语中的四个及其对完税价格的影响。

四个 Incoterms 2020 术语对比（概要，不是合同条款）
术语卖方承担买方承担对完税价格的影响
EXW 工厂交货在自己的场地备妥货物装货、全程运输、两头清关，按需投保到入境点的运费和保险要加上
FOB 船上交货出口清关，在装运港交到船上主要海运运费、保险、进口清关到入境点的运费和保险要加上
CIF 成本、保险加运费FOB 的义务，加上到目的港的海运费和最低险别保险进口清关；自装船起承担风险已含在已付价格中
DDP 完税后交货出口和进口清关、关税和税款、送货卸货关税和税款只有与价格分开列明才不计入

国际商会认为 FCA 适合集装箱，FOB 和 CIF 则是只用于海运或内河运输的港到港术语（国际商会学院、国际商会学院）。对 DDP，它提醒有些国家不允许外国主体办理进口手续，这时建议改用 DAP（国际商会学院）。

墨西哥如何计算一批货的完税价格？

进口关税按完税价格计征：以实际支付的价格为起点，再按《海关法》(Ley Aduanera) 调整（第 64、65 条）。由进口商承担、而价格里没有包含的，法律要加上包装费、采购佣金以外的佣金、特许权使用费等项目，以及货物进入墨西哥之前的运输、保险和装卸费用。关税、税款和入境点之后的运输费用，与价格分开列明时不计入（第 66 条）。

所以，EXW 或 FOB 价格要先加运费和保险再算关税，CIF 价格已经包含；请让报关行确认您这条航线的“入境点”在哪里。进口商还须向报关行提交声明内容属实的价值申报，并保存申报价值的证据（第 59 条第三款）。其电子版 (MVE) 正在按海关制度分阶段推行；Holland & Knight（2026 年 10 月 7 日）称正式进口排在最后，但依据的是 SAT 规则的预发布版本，请核对现行日程（Holland & Knight）。

税率取决于 8 位税号。我们的关税查询工具收录了 2026 年各项法令改动过的税号，包括 2025 年 12 月 29 日法令的 1,463 个税号（公报）；查不到的税号沿用原税率。详见关税指南。

MXN 100,000 的完税价格，税费合计是多少？

假设完税价格为 MXN 100,000，即货值加上到墨西哥入境点为止的运费和保险。海关手续费 (DTA) 为千分之八，即 0.8%，关税为零时也要缴（《联邦规费法》第 49 条）。增值税为 16%，基数是价格加关税，再加进口环节的其他税费（《增值税法》第 1、27 条），SAT 把 DTA 列在其中（SAT）。

MXN 100,000 完税价格的税费（示意，不是报价）
项目 (MXN)关税 0%关税 25%关税 35%
完税价格MXN 100,000MXN 100,000MXN 100,000
进口关税（税率 × 价格）025,00035,000
海关手续费 DTA（0.8% × 价格）800800800
增值税基数（价格 + 关税 + DTA）100,800125,800135,800
增值税（16% × 基数）16,12820,12821,728
关税 + DTA + 增值税16,92845,92857,528
占完税价格的比例16.9%45.9%57.5%

关税 25% 时的算式：100,000 × 25% = 25,000 的关税；100,000 × 0.8% = 800 的 DTA；(100,000 + 25,000 + 800) × 16% = 20,128 的增值税；25,000 + 800 + 20,128 = 45,928，占完税价格的 45.9%。

表中没有包括反倾销税（未缴属违法，《海关法》第 176 条）、部分商品的特别消费税、报关行费用、仓储和送货。法律规定每笔业务有固定的 DTA 最低额（法条文本为 MXN 461.61，请确认现行金额）。进口环节的增值税是暂缴性质（《增值税法》第 28 条），请咨询会计师，确认进口商能否以及如何抵扣。想试算自己的数字，请用我们的到岸成本计算器。

海运、空运和快递的运费怎么计？

运费的计法因运输方式而异。我们不公布运价：运价变动频繁，也没有找到可引用的中国到墨西哥航线公开指数。请向两三家货代索取书面报价，写明贸易术语、包含项目和有效期。

海运。拼箱 (LCL) 方面，马士基的条款取毛体积（立方米，CBM）和毛重（公斤）中较大者计费，1 立方米按 1,000 公斤折算（马士基）。整箱 (FCL) 按箱计价；一家船公司的指南建议约 15 立方米以下走拼箱，这只是经验法则，不是法律（马士基）。

空运。计费重量取实际重量和体积重量中较大者。以厘米为单位，体积重量等于长 × 宽 × 高 ÷ 6,000，马士基称这是 IATA 的行业标准，而快递公司另有自己的算法（马士基）。

小包裹。快递小件可能适用简化通关制度。美国商务部商务服务局在 2026 年 2 月 10 日的页面上称，自 2025 年 8 月 15 日起，非《美墨加协定》原产的此类入境货物适用 33.5% 的统一税率，并要求提供收件人的 RFC（墨西哥纳税人登记号）（美国商务部商务服务局）；该制度有附加条件，请先向承运人确认。墨西哥境内的配送请单列预算；同一机构称物流占产品成本的 8% 至 15%（美国商务部商务服务局）。

哪些费用要看您的墨西哥伙伴怎么收？

这些费用由您的墨西哥伙伴决定，我们没有找到可引用的官方价目表，所以不给金额。报关行（agente aduanal，持牌）的费用是市场定价。法律要求其对数据真实、税则归类和税费正确缴纳负责（第 54 条），并对经办业务的税款负连带责任（第 53 条）（《海关法》）。

预校验和仓储：经 SAT 授权的私营公司可以在报关单发送之前核对其中的数据（第 16-A 条），请问清楚报价是否含这一项。在海关仓库，进口货物超过两个自然日开始收仓储费，海运海关为七个自然日（《联邦规费法》第 41 条），拖延会产生费用。

还要预留港口操作费、境内陆运、货运保险、NOM（墨西哥官方标准）检测和标签、退货准备金和平台佣金：比如亚马逊墨西哥站卖家页面写明，推荐费从 8% 起，随类目而异（2026 年 10 月 20 日查阅）。

“双清包税”报价包含什么，风险在哪里？

在中国货代行业里，“双清包税”通常指一个门到门的价格：货代在中、墨两头办理清关，并代付墨西哥的关税和税款。它类似 DDP：卖方办理并支付出口和进口手续，买方只负责卸货（国际商会学院）。真正的服务范围以货代合同为准。

谁是进口商？墨西哥报关单由进口商或其报关行办理（《海关法》第 36、40 条），自 2025 年 1 月 1 日起还必须填写进口商的 RFC（美国商务部商务服务局）。国际商会指出，墨西哥法律要求由已登记的墨西哥进口商清关，实践中采用 DDP 时，由该进口商把自己的登记资料和报关行提供给出口方，并相应调整合同（国际商会）。报关单上的名字，而不是报价单，才说明谁承担法律责任。

有两类风险需要提问。价值：必须依据已付价格和法律列明的调整项；漏缴的对外贸易税款可被处以漏缴金额 130% 至 150% 的罚款（第 176、178 条），查验时发现未申报货物，或超出申报价值 10% 以上，可被保全性扣押（第 151 条）。NOM：需要的证书必须随进口单据在入境口岸出示（美国商务部商务服务局）。

对一家公司借用另一家公司的 RFC 进口的做法，我们没有找到官方说法，所以既不说它安全，也不说它不安全：请咨询墨西哥海关律师，并让对方把下面清单里的问题书面答复。信桥不是进口商，也不是报关行；我们为您介绍持牌服务商。

定价前该如何看待当地加价率？

我们没有找到可信的、公开发布的墨西哥经销商或零售商加价率数据，美国商务部商务服务局的分销渠道章节也没有给出利润率数字（2026 年 2 月 17 日）。博客里的百分比，请当作猜测。

请自己调研。先看目标渠道上同类产品的货架价格。墨西哥法律要求标示的价格包含税款、佣金和其他费用（第 7 条之二；《联邦消费者保护法》），所以对适用 16% 增值税的商品，把货架价格除以 1.16，就是不含增值税的价格：货架价 MXN 580，不含增值税是 MXN 500。再扣除平台佣金等渠道成本，把剩下的部分与您的到岸成本比较。

一份可以直接复制的报价核对清单

  1. 确认税号

    由持牌报关行确认 8 位税号，再到关税查询工具查税率。

  2. 确定贸易术语和地点

    写明术语、地点和“Incoterms 2020”。

  3. 索取书面运费和保险报价

    要有有效期和包含项目。

  4. 计算完税价格

    已付价格，加上到入境点的运费、保险和调整项。

  5. 加上关税、DTA 和增值税

    用上文算式或到岸成本计算器，并核对反倾销税和 NOM。

  6. 写明报关单上的进口商

    书面确认其 RFC、申报价值，以及 NOM 证书在谁手里。

  7. 加上伙伴费用和渠道成本

    报关行、预校验、仓储、陆运、佣金、退货准备金。

  8. 确定利润、币种和有效期

    写明币种、到期日和不含项目。

信桥为您对接持牌报关行、进口商服务商和实验室，并用中文与他们协调；费用由您直接支付给他们。请从免费评估开始，再读 在墨西哥卖到哪里 和 90 天市场进入计划。

已于 2026 年 10 月 20 日对照以下来源核实： Ley Aduanera, Ley Federal de Derechos, Ley del IVA, SAT, ICC Academy: EXW and DDP, ICC: national barriers, U.S. Commercial Service: customs, Maersk: LCL terms, Maersk: air chargeable weight, Holland & Knight.

常见问题

给墨西哥报价时，EXW、FOB、CIF 和 DDP 有什么区别？

EXW 下买方在您的场地接货，负责运输和两头清关。FOB 下由您办理出口清关，并在装运港把货交到船上。CIF 下您还要付海运费和到目的港的最低险别保险，但进口清关仍由买方办理。DDP 下您还要办理进口清关并支付关税和税款（国际商会学院、国际商会学院、国际商会学院）。

墨西哥进口环节的增值税怎么算？

增值税为 16%，基数是完税价格，加进口关税，再加进口环节应缴的其他税费，例如 DTA（《增值税法》第 27 条）。上文的算例展示了完整算式。

“双清包税”是什么意思？谁是进口商？

这是中国货代行业的说法，指一个包含两头清关和墨西哥关税、税款的门到门价格。谁在报关单上署名为进口商（并带有其 RFC），谁就承担法律责任，所以请让对方把这个名字书面写清楚（国际商会）。

可以少报价值来降低关税吗？

不可以。申报价值必须依据已付价格和法律列明的调整项。漏缴的对外贸易税款可被处以漏缴金额 130% 至 150% 的罚款；查验时发现未申报货物，或超出申报价值 10% 以上，可被扣押（《海关法》）。您的价格该如何申报，请问报关行。

墨西哥经销商有统一的加价率吗？

我们没有找到可信的公开数据，所以不给数字。请比较货架价格，对适用 16% 增值税的商品除以 1.16，扣除渠道成本，并请经销商书面提供条件。

可以对墨西哥报 CIF 价吗？

可以，但要先核对两点。国际商会的各国限制清单（2024 年 12 月）称，墨西哥买方签 CIF 合同时可能要为进口税目的按 FOB 申报货物，并把外国运输保险列为不适用于运往墨西哥的 CIF 和 CIP 货物（国际商会）。请问清楚报关行和保险公司，您的价格和保单会怎样处理。

来源

规则与数字会变化。决定之前，请查阅上述官方来源，并向持牌专业人士确认。

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